전자상거래 판매세: 소기업이 알아야 할 사항

• 미국 대법원 사건인 South Dakota v. Wayfair는 전자 상거래 소매업체가 판매세를 징수하고 납부해야 할 수 있음을 입증했습니다.
• 각 주에는 판매세를 징수해야 하는 사업체를 결정하는 자체 규칙이 있습니다. 일반적으로 최소한의 판매를 하고 해당 주에 거주하지 않는 경우 판매세를 징수할 필요가 없습니다.
• 전자 상거래 기업은 기술을 고려하고 미납 세금에 대한 벌금 및 수수료를 피하기 위해 판매 세율을 결정할 때 전문가와 상담해야 합니다.
• 이 문서는 판매세 의무를 준수하려는 전자 상거래 사업주를 위한 것입니다.

변화하는 판매세법에 대한 최신 정보를 유지하는 것은 가장 정통한 기업가와 소기업 소유주에게도 어려울 수 있습니다. 법률 변경 사항을 추가하면 분류해야 할 무수한 규정을 살펴보고 있습니다. 판매세법을 이해하는 것은 전자 상거래에 종사하고 여러 주의 고객과 비즈니스를 수행하는 경우 특히 복잡합니다.

전자 상거래 비즈니스 소유자가 주간 판매세 규정에 대해 알아야 할 사항, 이러한 변경 사항 및 피해야 할 일반적인 실수를 파악하기 위해 수행할 수 있는 작업에 대해 설명합니다.

알고 계십니까?: 복잡한 판매세 규정 외에도 비즈니스 소유자의 전자 상거래 과제에는 적절한 사이버 보안 관행을 보장하고 경쟁력 있는 가격 및 주문 이행 문제를 따라잡는 것도 포함됩니다.

전자상거래 판매에 대한 판매세를 징수하여 납부해야 하나요?

어느 주에서 상당한 규모의 사업을 하거나 다른 자격을 충족하는 경우 판매세를 평가하고 징수하여 규정된 시간 내에 적절한 세무 당국에 세금을 송금해야 합니다. 도매 품목, 원자재 및 비영리 단체에 대한 판매를 제외하고 미국 소매 업체는 판매하는 상품에 대해 판매세를 징수해야 할 수 있습니다.

온라인으로 판매하는 소기업 소유주로서 귀하는 비즈니스를 수행하는 모든 주에서 지속적으로 발전하는 온라인 비즈니스 법률을 모니터링해야 합니다.

판매세 넥서스는 무엇이며 전자상거래 사업에 어떤 영향을 미칩니까?

판매세 넥서스는 귀하의 비즈니스와 주 또는 과세 관할 구역 간의 관계를 결정합니다. 오프라인 상점의 경우 일반적으로 쉽습니다. 상점의 물리적 존재는 과세 관할 구역과 비즈니스 간의 관계를 설정합니다.

그러나 2018년 대법원은 South Dakota v. Wayfair Inc.에서 전자상거래 기업이 판매세를 징수하고 납부하는 방식을 변경했습니다. 주에서는 이제 판매자가 해당 주에 물리적으로 거주하지 않는 경우에도 타주 판매자에게 판매세를 징수하도록 강제할 수 있습니다.

다음은 판매세 넥서스에 대해 알아야 할 사항입니다.

1. 판매세 연계 규정은 주마다 다릅니다.

세금 징수를 시작하기 전에 판매자가 가질 수 있는 판매 금액 또는 거래 수는 주마다 다릅니다. 예를 들어, 사우스다코타에서는 $100,000 이상의 상품 또는 서비스를 제공하거나 연간 총 200건 이상의 거래를 하는 모든 사업체가 판매세를 징수하고 납부하도록 요구할 수 있습니다. 다른 주에서는 판매세 징수 및 납부에 대한 자체 규정을 가지고 있습니다.

2. 여러 주에 판매하는 사업체는 주 규정을 이해해야 합니다.

이론적으로 모든 50개 주에서 모든 고객이 상품을 이용할 수 있는 사업체의 경우 부과할 판매세(있는 경우)와 해당 세무 당국에 세금을 송금하는 방법을 결정하는 것은 어려울 수 있습니다.

귀하의 소기업이 전국의 고객에게 15달러짜리 제품 3개를 우편으로 보낸다면 이러한 판매세법에 대해 크게 걱정할 필요가 없을 것입니다. 소규모의 간헐적인 판매로 인해 판매세를 내는 법을 어떤 주에서 만들 것인지는 의심스럽습니다.

그러나 더 많은 양을 판매하는 사업체는 지역 및 주의 사업 규정에 유의해야 합니다.

3. 판매세 넥서스를 결정하는 데는 몇 가지 요소가 고려됩니다.

판매세 넥서스는 주마다 변경됩니다. 결정 방법은 다음과 같은 여러 요인에 따라 달라질 수 있습니다.

• 직원
• 본부
• 재고가 보관되는 곳
• 특정 주에 또는 특정 주에서 판매된 제품의 양

전자상거래 판매세에 관한 법률은 지속적으로 업데이트되고 있으므로 준수 여부를 확인하려면 각 주의 웹사이트에서 요건을 조사해야 합니다.

전자상거래에 대한 새로운 판매세법에 어떻게 적응하고 있습니까?

끊임없이 변화하는 전자상거래 판매세법을 준수하는 것은 쉬운 일이 아닙니다. 적격성, 부과할 판매세(있는 경우) 및 징수, 추적 및 지불 방법을 결정하기 위해 비즈니스를 준비할 때 책임을 다하는 데 도움이 되는 새로운 시스템과 프로세스를 설정해야 합니다.

LearningCart의 설립자인 Christian Gainsbrugh는 “회계 관점에서 구현해야 할 명백한 변화와 함께 이 결정의 영향의 상당 부분은 기술적인 부분이 될 것”이라고 말했습니다. “많은 사람들이 판매세 계산을 당연하게 여기지만 뒤에서 이러한 요율을 관리하고 계산하는 것은 결코 쉬운 일이 아닙니다.”

다음은 전자 상거래에 대한 판매세법을 준수하기 위한 몇 가지 조언입니다.

1. 전자상거래 판매세법 추적 시스템 구축

이 시나리오에서는 대형 온라인 소매업체가 소규모 판매자보다 유리합니다. 예를 들어 Amazon과 같은 회사는 변화하는 규정 및 규정 준수 문제에 신속하게 적응하기 위해 판매세법 문제에 돈과 직원을 투입할 수 있습니다.

소기업이 복잡성을 따라잡는 것은 더 어려운 일입니다. Gainsbrugh는 “메릴랜드와 같은 일부 주는 표준 균일 판매세율을 적용하지만 사우스다코타와 같은 일부는 도시를 기준으로 하고 워싱턴과 같은 다른 주에서는 구매자가 속한 카운티를 기준으로 판매세를 계산합니다.”라고 설명했습니다. “카운티 경계선이 그려지는 방식을 사용하면 문자 그대로 한 고객이 한 세율로 거리 한쪽에 있고 다른 고객은 완전히 다른 세율로 길 건너편에 있을 수 있습니다.”

판매세법은 복잡할 수 있지만 리소스가 적은 소규모 온라인 소매업체는 기술을 통해 도움을 받을 수 있습니다. 특히 다양한 판매세법의 복잡성을 관리하는 데 도움이 되는 소프트웨어가 중요합니다. 최고의 POS(point-of-sale) 시스템은 기업의 회계 소프트웨어와 통합되며 다양한 주의 판매세법을 처리할 수 있습니다.

알고 계십니까?: Shopify, Square, Clover, PayPal 및 Vend는 모두 POS 서비스 외에도 판매세 솔루션을 제공합니다. 자세히 알아보려면 Shopify, Square 리뷰 및 Clover 리뷰에 대한 심층 리뷰를 읽어보세요.

2. 모든 주에서 판매세율을 모니터링합니다.

많은 주에서 사우스다코타 대법원 판례에 명시된 바와 같이 연간 매출 100,000달러의 금전적 지침을 따릅니다. 다른 주에서는 사우스다코타의 정확한 기준을 제정하지 않았지만, 사업을 하는 주가 아직 법을 제정하지 않은 경우 이 수치를 사용하여 대비할 수 있습니다. 해당 가상 임계값을 초과하는 경우 준수 상태를 유지하기 위해 해당 주의 판매세법을 면밀히 모니터링해야 합니다.

예를 들어, 사우스 다코타 대 웨이페어(South Dakota v. Wayfair) 판결 이후 법을 조정하지 않은 주에서 $100,000 이상의 상품을 판매하거나 연간 거래가 200건 이상인 경우 해당 주의 세법을 자주 확인하여 변경 사항을 확인해야 합니다. 그리고 법규를 준수하십시오. 고객으로부터 판매세를 징수하는 경우 해당 세금을 주에 다시 송금하십시오. 그렇게 하지 않으면 법적 지침을 위반할 수 있습니다.

주요 내용: 판매세율 및 기타 소기업 세금 변경 사항을 숙지하면 재정을 관리하고 모든 세금 혜택을 극대화하며 수익성 있는 사업을 운영하는 데 도움이 됩니다.

전자상거래 판매세 관리 팁

전자 상거래 판매세 관리에는 노력, 협력 및 지원이 필요합니다. 이러한 정보는 전자상거래 소매업체가 주 법률을 적절하게 추적하고 전자상거래 판매세를 징수하여 적절한 세무 당국에 송금하는 데 도움이 될 수 있습니다.

1. 말 그대로 모든 페니를 추적합니다.

Melchionna PLLC의 관리 구성원인 Luca CM Melchionna는 판매세 의무를 준수하기 위해 할 수 있는 최선의 방법 중 하나는 세심한 기록을 유지하는 것이라고 말했습니다. 최고의 회계 소프트웨어 솔루션은 인보이스 및 판매를 추적하여 매출이 어디서 발생하는지 정확히 알 수 있도록 도와줍니다.

“반드시 이 분야에 경험이 있는 변호사 및 CPA와 함께 일하십시오.”라고 Melchionna는 조언했습니다. “많은 주에서 판매세 보고 의무가 반복되고 있습니다. 소규모 소매업체는 각 판매 시점에 완벽한 문서를 유지하는 것이 중요합니다.”

2. 각 주의 지불 기한을 추적하십시오.

전자상거래 판매에 대해 징수하는 판매세를 납부해야 하는 시기는 주마다 다릅니다. 일정을 만들거나 기존 일정에 각 주의 만기일을 표시하여 적시에 적절한 당국에 지급금을 보낼 수 있도록 합니다.

Avalara의 미국 세금 정책 및 정부 관계 담당 부사장인 Scott Peterson은 “주에 등록할 때 제출 빈도(월별, 분기별, 매년 또는 기타)를 지정해야 합니다.”라고 말했습니다. “이러한 주파수에는 각각 고유한 기한이 있습니다. 마감일은 공식적으로 각 보고 기간의 같은 날일 수 있지만 공휴일, 주말 및 기타 요인으로 인해 변동될 수 있습니다. 따라서 날짜가 언제인지 안다고 가정하기보다 정확한 날짜를 확인하는 것이 중요합니다.”

3. 판매세 납부 방법을 숙지하십시오.

각 주에는 전자상거래 판매세를 신고하고 납부하는 방법을 관리하는 자체 요구 사항이 있습니다. 일부 주에서는 수표를 받을 수 있으며 일부 주에서는 온라인 지불을 요구합니다. 귀하의 의무를 명확하게 이해하여 제출 시간에 당황하지 않도록 하십시오.

4. 필요에 따라 판매세 허가를 신청하십시오.

주에서 최소 판매 임계값에 거의 도달한 경우 해당 임계값에 도달하기 전에 판매세 허가를 신청해야 합니다. 고객으로부터 판매세를 징수하려면 먼저 판매세 허가증에 등록해야 합니다. 여러 주에서 허가를 받으려면 많은 일이 필요하지만 판매세 규정에 대한 정보를 숙지하고 사업을 수행하는 각 주에서 이를 준수하는 것이 필수적입니다.

5. 실수와 지연에 대한 벌칙을 이해합니다.

각 주에 대한 연체 또는 부정확한 지불에 대한 처벌을 아는 것은 법을 아는 것만큼 중요합니다. 우연히라도 법률을 준수하지 않으면 법적 조치를 포함하여 비즈니스에 지속적인 문제가 발생할 수 있습니다.

6. 전문가에게 문의하십시오.

특정 주에서의 세금 책임이 확실하지 않은 경우 세무 전문가, CPA 또는 변호사에게 문의하십시오. 그들의 통찰력은 전자 상거래 사업을 위한 최선의 결정을 내리고 판매세를 올바르게 징수하고 송금하는 데 도움이 될 수 있습니다. 또한 자격이 있는 세금 공제를 활용하는 방법에 대해 조언할 수 있습니다.

피해야 할 규정 준수 실수

Peterson은 “우리 모두는 실수를 합니다. “중소기업이 판매세를 신고할 때는 쉽게 할 수 있습니다. 결국, 당신이 판매세 전문가가 아닐 가능성이 높습니다.”

Peterson은 소기업이 판매세 징수와 관련하여 저지르는 세 가지 일반적인 실수를 공유했습니다.

1. 다른 주에 대한 다른 판매세 규칙을 추적하지 못함

앞서 언급했듯이 모든 주에는 자체 규칙과 절차가 있습니다. 여러 마감일, 제출 빈도, 형식, 연체료 및 기타 변수를 처리해야 할 수 있으며 이러한 변수를 혼동하기 쉽습니다.

국가는 정치적인 이유와 선거구의 압력으로 인해 규칙을 계속 변경합니다. 예를 들어, 2022년에 루이지애나는 기저귀에 대한 판매세 부과를 중단했습니다. 또한 2022년에 플로리다는 이동식 주택에 대한 판매 및 사용세를 6%에서 3%로 인하했습니다.

Peterson은 “각 주에 대해 올바른 정보를 얻고 있는지 확인한다는 것은 변경될 수 있고 변경될 수 있는 최신 요구 사항에 대해 업데이트되었는지 확인하는 것을 의미합니다.”라고 덧붙였습니다.

2. 잘못된 판매세 번호 보고

많은 주에서는 지역 관할권을 기준으로 컬렉션을 세분화해야 하므로 또 다른 복잡성이 추가됩니다. Peterson은 정확한 수치를 얻기 위해 신중한 계산과 확인이 필요하다고 언급했습니다.

또한 판매세가 부과되는 판매 금액을 정확하게 계산해야 합니다. 예를 들어 일부 주에서는 식품 품목에 세금을 부과하지만 다른 주에서는 그렇지 않습니다.

3. 세금을 징수하지 않아 신고하지 않은 경우

세금을 징수하지 않았다면 해당 보고 기간 동안 신고할 필요가 없다고 가정하지 마십시오. 대부분의 주에서는 아무 것도 징수하지 않았더라도 모든 보고 기간을 제출하도록 요구합니다. 이 요구 사항을 무시하면 지연 또는 미제출 벌금이 부과될 수 있습니다.

알고 계십니까?: 소기업 세금이 가장 좋은 10개 주는 와이오밍, 사우스다코타, 알래스카이며 최악의 주에는 뉴저지, 뉴욕, 캘리포니아가 포함됩니다.

전자 상거래에 대한 판매세의 다음 단계는 무엇입니까?

2018년 South Dakota 대 Wayfair 판결 이후 주에서는 전자상거래 판매세 규정에 많은 변화를 가져왔습니다. 변화는 계속될 가능성이 높기 때문에 비즈니스를 최신 상태로 유지하는 것이 필수적입니다.

소기업 소유주가 50개 주의 판매세 변경 사항을 최신 상태로 유지하는 것이 거의 불가능해 보일 수 있지만 판매세 책임을 적절하게 관리하고 최신 정보를 유지함으로써 성공할 수 있습니다.

체계적인 상태를 유지하고, 주법 변경에 대한 지속적인 연구를 수행하고, 필요한 경우 소프트웨어 프로그램을 구매하고, 필요한 경우 각 주에서 판매세 허가를 등록함으로써 비즈니스가 끊임없이 변화하는 세법을 준수하도록 할 수 있습니다. 판매세를 올바르게 처리하고 있다는 것을 알면 마음의 평화를 얻을 수 있으므로 비즈니스 관리 및 성장에 집중할 수 있습니다.

Sally Herigstad와 Stella Morrison이 이 기사의 보고 및 작성에 기여했습니다. 일부 소스 인터뷰는 이 기사의 이전 버전에 대해 수행되었습니다.