사업체의 납세 의무를 줄이는 방법

2023/01/12

납세 의무는 귀하가 연방, 주 또는 지방 정부에 빚진 세금 부채입니다.
어떤 공제를 받을 수 있는지, 어떤 장비를 구매할지, 운영에 투자하는 방법을 이해하면 납세 의무를 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.
세금 공제는 세금을 줄일 수 있습니다
이 기사는 세금을 더 잘 관리하려는 중소기업 소유주를 위한 것입니다.

대부분의 사람들에게 세금 납부 기한은 4월 15일이지만 기업은 연중 내내 세금을 준비(및 납부)해야 합니다. 일년 내내 내린 결정은 사업체의 납세 의무에 영향을 미칩니다. 올해가 사업세 신고서를 제출하는 첫 해라면 정부에 얼마나 많은 빚을 지고 있는지 걱정이 될 것입니다.

세금 책임이란 무엇입니까?

납세 의무는 미국 국세청(IRS), 주 또는 지방 정부에 납부해야 하는 총 세금입니다. 납세 의무에는 소득세, 고용세, 양도소득세 및 아직 납부하지 않은 과거 세금이 포함됩니다. 궁극적으로 세금을 내야 하는 모든 것은 납세 의무입니다.

과세 소득을 어떻게 줄일 수 있습니까?

사업비부터 신중한 투자까지 현명한 사업주라면 사업소득 중 과세 대상이 되는 부분을 줄이기 위해 활용할 수 있는 전략은 다양하다.

1. 합법적으로 어떤 공제를 할 수 있는지 알아두십시오.

1-800Accountant의 최고 제품 책임자인 Gary Milkwick 은 “많은 소기업 소유주들이 공제액을 모르고 매년 저축할 수 있는 돈을 놓치고 있습니다”라고 말했습니다 .

Milkwick은 소유자가 세금에서 공제할 수 있는 가장 일반적인 사업 비용 중 일부를 다음과 같이 명명했습니다.

업무용으로 사용되는 개인 차량의 비용 및 마일리지
휴대전화 요금(주로 업무용으로 사용하는 경우)
모기지, 임대료 또는 공과금의 일부와 같은 재택 사업 운영 비용
기존 또는 잠재적 파트너, 직원, 계약자 및 고객과의 식사 및 접대 비용의 50%
컴퓨터, 프린터, 모니터 및 전화와 같은 비즈니스 장비 구입 비용
퇴직 계획 수립 및 기여

2. 현명한 구매와 투자를 하십시오.

Milkwick은 비즈니스를 위한 새로운 장비나 서비스에 투자하려는 경우 이러한 구매 시기가 올해 또는 내년 세금 책임에 영향을 미칠 수 있다고 말했습니다. 1월부터 시작하여 연말 전에 투자할 대상을 계획하십시오.

“지금이 11월이고 사업 확장을 위해 향후 몇 개월 이내에 장비를 구매할 계획이라면, 예를 들어 구매를 가속화하는 것이 타당할 수 있습니다… ,”라고 Milkwick은 Business News Daily에 말했습니다. “서비스도 마찬가지입니다. 연말이 다가오고 있고 향후 몇 달 동안 대규모 마케팅 캠페인을 계획하고 있다면 올해에 공제받을 비용의 일부를 미리 지불하는 것이 합리적일 수 있습니다.”

더 큰 투자를 하기 위해 여분의 현금이 있습니까? 세금 친화적인 기회를 고려하십시오. 예를 들어 부동산, 석유 및 가스와 같은 분야에 대한 초기 투자의 상당 부분을 탕감할 수 있다고 EnergyFunders의 CEO인 Casey Minshew는 말했습니다 .

Minshew는 “’무형의 시추 비용’을 통과하는 석유 및 가스 투자는 이러한 비용을 근로 소득에 대한 적극적인 공제로 사용할 수 있기 때문에 투자자의 과세 소득을 줄이는 데 도움이 됩니다.”라고 말했습니다. “이는 석유 한 방울이 생산되기 전에도 세금 혜택만으로 첫해 최대 30%의 수익을 창출할 수 있습니다.”

사업주들은 종종 모든 현금 유입은 과세 소득이고 모든 현금 유출은 공제라고 잘못 생각한다고 Milkwick은 말했습니다. 실제로는 현금의 유입 또는 유출의 성격에 따라 과세 또는 공제 여부가 결정됩니다.

예를 들어, 사업체의 상품이나 서비스 판매 소득은 과세 대상입니다. 그러나 회사에 과세되지 않는 일부 일반적인 현금 증가에는 은행 대출, 신용 한도 및 소유주로부터 사업체에 대한 대출이 포함됩니다.

Milkwick은 “이 [대출]은 사업체가 돈을 쓸 때까지 소유주에게 공제되지 않습니다.”라고 덧붙였습니다.

세금 공제 전략을 사용할 수 있는지 또는 사용해야 하는지 확실하지 않은 경우 세무사 또는 공인 회계사(CPA)와 상담하십시오.

3. 직원에게 투자하십시오.

마지막으로, 과세 소득을 줄이는 가장 좋은 방법 중 하나는 번 돈을 사업체, 특히 직원들에게 재투자하는 것입니다. 이렇게 하면 세금 부담을 줄이는 동시에 팀의 성공 가능성을 높일 수 있습니다.

일반적으로 말해서, 특정 연도에 직원에게 지급하는 급여, 임금, 상여금 및 기타 보상은 다음 기준에 부합하는 한 세금 공제 대상입니다.

보상은 평범하고 필요합니다.
합리적인 금액입니다.
그들은 실제로 제공된 서비스에 대해 비용을 지불했습니다.
현재 연도에 비용을 지불했거나 발생했습니다.

숙련된 직원을 고용하여 사업에 투자하면 세금 부담을 낮출 수 있지만 직원 퇴직 기여금도 고용주의 세금 공제 대상입니다. IRS에 따르면 고용주는 내국세입법 404조에 설명된 한도를 초과하지 않는 한 401(k) 기부금을 공제할 수 있습니다.

직원에게 매칭, 이익 공유 또는 세이프 하버 기부를 제공하는 것은 직원 의 사기를 높이고 최고의 인재를 유치하며 비즈니스를 성장시키는 좋은 방법 입니다.

주요 내용: 공제 및 공제를 이해하여 과세 대상 소득을 줄이고, 세금 친화적인 투자를 하고, 직원에게 투자하십시오.

감사를 피하십시오.

세금 청구서를 줄이기 위한 모든 옵션을 탐색하는 것이 재정적으로 이치에 맞지만 조심해야 합니다. 귀하의 공제액이 IRS에서 의심스러운 것으로 보이면 해당 기관에서 귀하의 사업을 감사할 수 있습니다.

Tax Defense Network 의 전 수석 관리 변호사인 Jessie Seaman은 IRS가 대기업에서 개인 소유주, LLC, 파트너십 및 S 기업과 같은 소규모 사업체로 초점을 전환했다고 말했습니다 . 즉, Seaman은 귀하의 비즈니스가 귀하의 주요 경쟁업체보다 훨씬 더 정밀한 조사를 받을 수 있다고 말했습니다.

Seaman은 IRS가 일반적으로 재택 사무실과 같은 특정 유형의 사업세 공제를 찾는다고 언급했습니다. 식사, 여행 및 오락; 차량 사용; 및 부동산 손실 – 납세자가 한도 및 규정을 준수하는지 확인합니다.

마찬가지로 GoDaddy 의 전 최고 제품 책임자 이자 온라인 회계 시스템인 Outright의 전 CEO인 Steven Aldrich는 사업주들에게 개인 비용과 사업 비용을 분리할 것을 상기시켰습니다. (IRS는 사업 비용으로 보고된 개인 비용을 찾습니다.) 그리고 신용 카드 처리 비용과 같은 수수료가 인출되기 전에 항상 전체 총수입을 보고한다고 그는 덧붙였습니다.

감사 통지를 받으면 Business News Daily의 올바른 감사 처리 가이드를 읽으십시오. 그런 다음 세무 전문가에게 다음 단계를 문의하십시오.

주요 내용: 개인 및 사업 비용이 뒤섞이지 않도록 하거나 터무니없는 공제를 받아 감사를 받을 확률을 줄이십시오.

세금 노출을 줄이려면 어떻게 해야 합니까?

세금 노출을 줄이는 가장 좋은 방법 중 하나는 세금 공제뿐만 아니라 세금 공제에도 주의를 기울이는 것입니다.

과세 대상 소득을 줄이는 세액 공제와 달리 세액 공제는 세금 부담에서 공제됩니다. 세액 공제는 세금을 내야 할 소득을 줄이는 대신 지불해야 할 세금을 달러로 줄여줍니다. 일반 기업 신용, 투자 신용, 고용주 제공 보육 및 시설에 대한 신용, 인도 고용 신용 등과 같이 기업에 사용할 수 있는 많은 연방 세금 공제 가 있습니다.

경우에 따라 해당 연도에 합법적으로 받을 수 있는 것보다 더 많은 세금 공제를 받을 자격이 있음을 알 수 있습니다. 이러한 경우 다음 두 가지 중 하나를 수행할 수 있습니다.

소급 환급을 받으려면 신용 한도를 초과하지 않은 이전 연도에 세금 공제를 적용하십시오.
잔액을 이월하여 다음 과세 연도에 적용하십시오.

많은 주에서는 경제 성장과 기업 투자를 장려하기 위해 세금 공제를 제공합니다. 이들은 주마다 다르며 고용을 늘리거나 지역 자원을 사용하거나 저개발 도시 및 지역에서 운영하는 기업을 위해 제공되는 것이 많습니다. 해당 주의 재무부 또는 상공회의소는 사용 가능한 주 및 지방 세액 공제에 대한 포괄적인 정보를 제공합니다.

많은 사업체가 공제액을 주의 깊게 기록하지만 그들이 이용할 수 있는 모든 세금 공제를 살펴보는 것을 잊습니다. 사업체의 세금 노출을 가능한 한 완전히 줄이려면 회계사와 협력하여 사업체에 도움이 될 수 있는 모든 적용 가능한 세금 공제를 받고 있는지 확인하십시오.

주요 내용: 세액 공제를 확보하면 전체 세금 책임을 줄일 수 있습니다. 시작하려면 일반적인 비즈니스 신용 및 투자 신용을 고려하십시오.

자선 기부금에 대한 세금 처리는 어떻게 됩니까?

적격 자선 기부 를 하는 개인 은 소득세 공제를 항목별로 분류하는 한 조정 총소득의 최대 60%까지 해당 기부금을 공제할 수 있습니다. 표준 공제를 받는 납세자는 자선 기부금을 공제할 수 없습니다.

기업은 특정 자선 기부금을 공제할 수 있지만 특정 연도에 세전 소득의 10% 이상을 공제할 수는 없습니다. 초과 기여금은 최대 5년 동안 이월될 수 있습니다. 기부금 처리 방식은 현금, 재산 또는 주식과 같은 기부 유형에 따라 달라질 수 있습니다.

특정 자선 기부금도 사업 비용으로 계산됩니다. 귀하의 비즈니스가 광고 공간 또는 이벤트 후원과 같은 기부금에 대한 대가로 이익을 받은 경우 기부금은 사업비로 간주될 수 있습니다.

주요 내용: 자선 기부금은 공제될 수 있지만 기업은 같은 해에 세전 소득의 10% 이상을 공제할 수 없습니다. 일부 자선 기부금은 사업 비용이기도 합니다.

사업체가 면세되는 이유는 무엇입니까?

비과세 조직은 연방 소득세를 내지 않아도 되지만 여전히 주 및 지방 소득세를 내야 할 수도 있습니다. 비과세 자격을 갖추려면 사업체의 소유주와 설립자는 사업체로부터 이익을 받아서는 안 됩니다.

다양한 조직이 세금 면제 대상이 될 수 있지만 일반적으로 다음 9가지 범주 중 하나에 속합니다.

종교(예: 교회 또는 회당)
예술 또는 문화(예: 미술관)
교육(대학 또는 학부모-교사 협회 등)
공공 사회 혜택(예: Gates Foundation 또는 United Way)
건강(예: 비영리 병원 또는 암 협회)
휴먼 서비스(예: 노숙자 보호소 또는 걸스카우트)
환경(예: 인간 사회 또는 환경 기반)
국제 또는 외교 문제(예: 국제 적십자 위원회)
회원 단체(재향 군인 단체 또는 노동 조합 등)

세금 면제 상태를 받으려면 귀하의 사업체 는 IRS에 등록해야 합니다 . 면세 조직의 가장 일반적인 형태는 501(c)(3) 상태 입니다. 이에 대한 자격을 갖추려면 조직은 다음을 충족해야 합니다.

소유주, 설립자 또는 기타 개인에게 순이익을 제공하지 않습니다.
종교, 과학, 교육 또는 기타 자선 목적이 있습니다.
정치 캠페인에 참여하거나 정부 입법에 영향을 미치려고 시도하지 마십시오.
공공 정책을 위반하거나 불법 활동에 연루되어서는 안 됩니다.

귀하가 501(c)(3)인 경우 세금 면제 대상일 뿐만 아니라 개인이 귀하의 조직에 기부하는 기부금은 세금 공제 대상입니다. 사회 복지 기관에 대한 501(c)(4) 상태 와 같은 다양한 면세 법인이 있습니다. IRS는 면세 상태를 주장할 수 있는 사람과 보고서를 제출하는 데 사용해야 하는 양식에 대한 정보를 제공 합니다.

주요 내용: 면세 사업체는 법으로 식별되고 IRS에 등록됩니다. 면세 사업체는 일반적으로 비영리 501(c)(3) 조직입니다.

사업세는 어떻게 계산합니까?

귀하가 면세 조직이 아닌 경우 귀하가 납부해야 하는 사업세는 귀하가 운영하는 사업 유형에 따라 다릅니다. 예를 들어 유한 책임 회사는 개인 소유주와 다른 세금 구조를 갖습니다.

사업주가 계산해야 하는 주요 연방 세금은 다음과 같습니다.

소득세: 파트너십을 제외한 모든 사업체는 매년 소득세 신고서를 제출해야 합니다. (파트너십은 정보 보고서를 제출합니다.) 소득세 계산 방법은 사업 구조에 따라 다릅니다 . 파트너십, 단독 소유주, 기업 및 S-corps는 가장 일반적인 유형의 비즈니스 구조입니다.
추정세: 소득세는 1년 내내 종량제입니다. 직원은 월급에서 세금을 원천징수하지만 기업과 자영업자는 연중 해당 시점까지 벌어들인 소득을 기준으로 연중 내내 추정세를 신고해야 합니다. 연방정부에서는 이전 과세 연도의 경우 4번의 소득세 납부 기한이 4월 15일, 6월 15일, 9월 15일 및 1월 15일입니다. 예상 세금 은 법인의 경우 양식 1040-ES 또는 양식 1120-W를 사용하여 계산됩니다.
자영업세: 직원은 일반적으로 급여에서 사회보장세 및 메디케어 세금을 원천징수합니다. 그러나 자영업자라면 자영업세를 통해 메디케어 세금과 사회보장세를 직접 계산하고 납부해야 합니다. 일부 그룹은 자영업 세금이 면제되지만, 일반적으로 자영업에서 $400 이상을 벌면 자영업 세금 을 납부해야 합니다. 양식 1040의 스케줄 SE를 사용하여 계산할 수 있습니다.
고용세: 사업체에 직원이 있는 경우 소득세 원천 징수 및 연방 실업세와 함께 사회 보장 및 메디케어 세금의 일부를 신고해야 합니다. 이것들은 고용세 를 통해 계산되고 지불됩니다 .
소비세: 모든 사업체가 소비세를 계산하거나 납부할 필요는 없습니다. 특정 제품을 제조 또는 판매하거나 특정 종류의 장비 또는 시설을 사용하거나 특정 서비스에 대한 대가를 받는 경우 소비세를 납부해야 합니다. 소비세를 지불해야 하는 사업체는 실내 태닝 제공업체부터 항공기 관리 서비스에 이르기까지 다양합니다. 영업세를 계산하기 전에 소비세 를 내야 하는지, 어떤 양식을 제출해야 하는지 확인하십시오.

사업체가 소유한 자산에 따라 재산세와 같은 추가 세금을 내야 할 수도 있습니다. 대부분의 사업체는 주 및 지방세도 납부해야 합니다. 이러한 세금은 종종 연방 세금보다 훨씬 낮지만 계산하기가 더 복잡할 수 있으며 실수에 대해 큰 벌금을 부과할 수 있습니다. 벌금을 피하기 위해 세금을 제출하기 전에 모든 양식을 주의 깊게 확인하십시오.

사업세 계산은 단일 숫자에 의존하지 않습니다. 공제, 공제 및 세금 코드 변경으로 인해 귀하가 지불하는 실제 세율은 매년 변경될 수 있습니다.

사업세를 올바르게 계산하고 있는지 확인하려면 연중 내내 세금 준비 전문가 또는 공인 회계사와 협력하십시오. 세무 전문가는 세금 책임을 줄이고 가능한 모든 공제, 공제 또는 세금 면제를 받을 수 있도록 전략적 의사 결정에 대해 조언할 수 있습니다.

주요 내용: 세금을 계산하려면 소득세, 자영업세, 소비세 등의 총액을 합산하십시오. 공인회계사와 상의하여 세금계산서가 올바르게 작성되었는지 확인하십시오.

Sean Peek도 이 기사의 보고에 기여했습니다. 일부 소스 인터뷰는 이 기사의 이전 버전에 대해 수행되었습니다.