401(k) 매칭은 고용주에게 어떻게 작용합니까?

• 401(k) 고용주 매칭은 고용주가 직원의 기부금을 401(k) 은퇴 계좌에 매칭하는 과정입니다.
• 401(k) 고용주 일치는 직원 사기 및 유지를 개선하고 더 나은 고용을 유치하며 회사에 세금 혜택을 제공할 수 있습니다.
• 401(k) 매칭을 제공할 때 고용주 매칭 기부 한도를 설정하고 IRS의 기부 한도를 검토하고 베스팅 조항을 포함해야 합니다.
• 이 기사는 401(k) 매칭에 관심이 있는 사업주 및 고용주를 위한 것입니다.

퇴직 계획은 고용주가 직원에게 가장 일반적으로 제공하는 혜택 중 하나입니다. 일부 고용주는 401(k) 고용주 매칭을 제공함으로써 퇴직 제안을 한 단계 더 발전시킵니다. 이 매칭은 직원이 각 지불 기간에 얼마나 기여하는지에 따라 퇴직 저축에 돈을 추가함으로써 회사의 401(k) 계획에 참여하도록 장려합니다.

팀을 위한 퇴직 계좌 개설을 생각하고 있거나 기존 401(k) 옵션을 개선하고 싶거나 스타트업을 위한 새로운 401(k) 계획이 필요한 경우 401(k) 설정을 고려해야 합니다. 고용주 일치. 하지만 그렇게 하기 전에 401(k) 고용주 매칭이 무엇인지, 혜택이 무엇인지, 매칭 프로그램을 어떻게 운영해야 하는지 명확하게 이해해야 합니다.

401(k) 고용주 매칭이란 무엇입니까?

401(k) 고용주 매칭은 고용주가 직원의 기여금을 기준으로 직원의 은퇴 계좌에 기여하는 프로세스입니다. 고용주는 직원의 연봉을 기준으로 401(k) 납입 한도를 설정하는 경향이 있습니다. 즉, 고용주의 기여율은 최대 직원 급여의 일정 비율일 수 있습니다. 예를 들어 고용주는 직원 기여금의 50%, 연간 급여의 최대 6%까지 일치시킬 수 있습니다. 따라서 직원이 401(k) 플랜에 ​​6%를 기여했다면 고용주는 직원의 퇴직 저축에 추가로 3%를 기여하게 됩니다.

핵심 사항: 401(k) 고용주 매칭은 직원이 기여하는 금액에 따라 고용주가 직원의 퇴직 계좌에도 기여하는 경우입니다.

401(k) 고용주 매칭을 제안해야 하는 이유는 무엇입니까?

소기업 401(k) 계획의 일부로 401(k) 고용주 매칭을 제공하면 회사에 세 가지 주요 이점이 있습니다.

• 더 나은 채용: 모든 회사가 401(k) 고용주 매칭을 제공하는 것은 아니므로 그렇게 하면 귀하의 비즈니스가 최고의 구직자에게 눈에 띄게 될 수 있습니다. 더 나은 혜택을 제공하는 것은 더 나은 직원을 고용하는 것과 관련이 있습니다.
• 직원 사기 및 유지 강화: 401(k) 분담금 매칭을 제공하면 비즈니스에 더 나은 채용을 유치할 수 있는 것처럼 이 혜택은 기존 팀원의 사기를 개선하고 회사에서 직원 유지를 늘릴 수 있습니다.
• 고용주 세금 혜택: 기업이 401(k) 고용주 매칭을 제공함으로써 세금을 절약할 수 있습니다. 세법에 따라 고용주는 매칭 기부금을 세금 공제로 청구할 수 있습니다.

소기업이 401(k) 플랜의 혜택을 받는 방법에 대해 자세히 알아보십시오.

401(k) 고용주 매칭을 제공하는 것이 필수입니까?

직원의 은퇴 계획을 위해 401(k) 고용주 매칭을 제공하면 귀하의 비즈니스에 도움이 될 수 있지만 고용주 매칭을 요구하는 법률은 없습니다. 그러나 401(k) 고용주 매칭 기여금 프로그램을 제공하는 경우 프로그램이 모든 직원에게 동등하게 혜택을 주는지 확인하기 위해 비차별 테스트를 수행해야 하는 법적 의무가 있습니다. 실제 이연 백분율(ADP) 및 실제 기여 백분율(ACP) 테스트로 알려진 이러한 IRS 생성 테스트를 통해 회사에서 가장 높은 급여를 받는 직원이 다른 직원과 마찬가지로 과세 유예 기여금 혜택을 받을 수 있습니다.

또한 필수는 아니지만 최고의 직원 퇴직 계획에는 일반적으로 퇴직 기금 패키지의 일부로 매칭이 포함됩니다. 공인 재정 고문은 고용주에게 401(k) 매칭의 적법성과 401(k) 프로그램의 다양한 구성 요소를 안내할 수 있습니다.

알고 계셨나요? 일부 급여 회사는 401(k) 계획도 운영합니다. 그러한 예를 보려면 ADP 검토를 참조하십시오.

401(k) 매칭은 어떻게 이루어지나요?

401(k) 매칭은 직원의 401(k) 계좌에 고용주 부담금을 입금하여 이루어집니다. 401(K) 매칭 프로그램이 성공하려면 다음 질문에 답해야 합니다.

401(k) 기부금과 얼마나 일치해야 합니까?

고용주의 401(k) 매칭 금액은 매우 다양합니다. 다만, 모든 적립한도 및 인출규정은 근로자퇴직금보장법의 기준에 부합하여야 합니다. 그렇지 않으면 원하는 대로 401(k) 기여율을 설정할 수 있습니다.

직원의 은퇴 계좌에 얼마나 많은 돈을 기부해야 하는지 결정하는 두 가지 특히 일반적인 방법이 있습니다.

• 직원 임금의 비율로: 일부 고용주는 모든 직원 기여금을 직원 임금 비율에 해당하는 기여금 한도까지 일치시킵니다. 예를 들어, 직원 소득의 4%로 기여금 한도를 설정하고 직원이 연간 $50,000를 버는 경우 플랜 연도 동안 최대 $2,000(0.04 x $50,000 = $2,000)를 기여하게 됩니다. 직원이 은퇴 계좌에 $2,000 미만을 적립한 경우 전체 $2,000가 아니라 해당 금액만 매칭해야 합니다.
• 직원 기여금의 비율로: 다른 고용주는 대신 기여금 비율을 일치시킵니다. 예를 들어 직원 기부금의 40%를 이전 시나리오와 동일한 4% 기부금 한도와 일치시키기로 선택한 경우 연간 급여가 $50,000인 직원의 경우 고용주 기부금 한도는 $2,000가 아닙니다. 계획 연도. 대신 $800(0.4 x $2,000 = $800)입니다.

알고 계십니까?: 자영업자 401(k) 플랜은 고용주 매칭을 제공하지 않을 수 있지만 여전히 독립 계약자와 자영업자가 퇴직을 위해 저축할 수 있습니다.

401(k) 플랜에 ​​납입할 수 있는 최대 금액은 얼마입니까?

직원의 은퇴 계좌에 얼마나 많은 돈을 기부해야 하는지 결정할 때 IRS가 귀하와 직원 모두에게 설정한 연간 기부 한도도 고려해야 합니다. 2022년에 선택적 급여 연기(직원이 자발적으로 적립하는 은퇴 플랜 기여금)에 대한 한도는 기존 401(k) 플랜의 경우 $20,500입니다. SIMPLE 401(k) 플랜의 경우 이 한도는 $14,000로 낮아집니다. 50세 이상의 직원은 전통적인 401(k) 계획에 대한 선택적 급여 연기로 $6,500 또는 SIMPLE 401(k) 계획에 $3,000를 추가로 기여할 수 있습니다.

한 사람이 1년 동안 고용주가 후원하는 은퇴 계좌에 적립할 수 있는 총 기여금 한도는 선택적 급여 연기, 고용주 기여금 및 몰수 할당의 합계입니다. 2022년의 총 기여 한도는 $61,000입니다. 연간 소득이 $61,000 미만인 직원의 경우 한도는 소득에 관계없이 적용됩니다. 특히, 직원이 귀사에 은퇴 계좌를 가지고 있고 독립 계약자로서 발생하는 부수입을 통해 기여하는 별도의 401(k)가 있는 경우 해당 별도 계좌는 고용주 후원 계좌의 한도에 영향을 받지 않습니다.

401(k) 베스팅은 401(k) 매칭 프로그램과 어떤 관련이 있습니까?

고용주는 베스팅(vesting)이라는 관행을 통해 고용주 일치 기여금의 일부 또는 전부에 대한 소유권을 가질 수 있습니다. “귀속”의 법적 정의는 미래의 지불, 혜택 또는 자산에 대한 소유권에 대한 권리입니다. 베스팅은 은퇴 계좌에 적용될 때 직원이 시간이 지남에 따라 고용주 기부금에 접근할 수 있는 더 큰 권리를 얻는 과정을 설명합니다. 그렇기 때문에 401(k) 고용주 매칭을 위해 설정한 베스팅 일정이 프로그램의 중요한 구성 요소입니다.

베스팅 일정은 직원이 회사에 오래 머무를수록 고용주 기부금에 대한 양도할 수 없는 권리가 커지기 때문에 직원이 회사에 더 오래 머물도록 장려할 수 있습니다. 일정 기간이 지난 후 직원은 회사를 떠날 수 있으며 고용주의 매칭 기부금을 모두 가져갈 수 있지만 너무 일찍 퇴사하는 직원은 고용주 매칭 기부금의 일부 또는 전부를 박탈당할 수 있습니다.

또는 즉각적인 베스팅을 제공하는 것도 직원들에게 매력적인 혜택입니다. 그들은 언제 어떤 이유로든 회사를 떠나야 하는 경우 직원이 얼마나 오래 근무했는지에 관계없이 401(k) 자금이 함께 간다는 사실을 알고 안심하고 안심할 수 있습니다. 이 옵션은 신입 사원에게 귀하의 비즈니스를 더욱 매력적으로 만들 것입니다.

주요 내용: 401(k) 매칭 프로세스가 어떻게 작동하는지 파악하려면 고용주 매칭 기부금 한도를 결정하고 IRS에서 규정한 401(k) 기부금 한도를 숙지하고 재정을 최소화하면서 직원 유지를 유도하는 베스팅 일정을 결정하십시오. 위험.

401(k) 매칭은 재정적으로 합리적입니다.

401(k) 매칭은 고용주와 고용인 모두에게 재정적인 의미가 있습니다. 직원 매칭은 직원이 은퇴 자금을 최대화할 수 있는 가장 좋은 방법이며, 고용주는 팀원의 미래에 투자함으로써 얻을 수 있는 혜택, 즉 세금 절감 및 직원 이직률 감소를 얻을 수 있습니다. 구매자 가이드에서 직원 퇴직 계획 및 해당 기능에 대해 자세히 알아보십시오.

Kimberlee Leonard는 이 기사의 작성 및 보고에 기여했습니다.